+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Штраф за гражданско-правовой договор 2017

Все ИП знают, что если нанять даже одного сотрудника, то сразу прибавляется и отчетности и расходов на его трудоустройство. Резко увеличивается вероятность всевозможных проверок со стороны трудовой инспекции.

Некоторые ИП пытаются заменить трудовой договор договором ГПХ (ГПД) (договор гражданско-правового характера).

И не все знают, в чем состоит отличие трудового договора от ГПХ. И, главное, чем грозит такая подмена со стороны проверяющих.

Основные отличия между следующие:

Трудовой договор:

Сотрудник выполняет работу по определенной специальности, квалификации или должности в соответствии со штатным расписанием, соблюдает режим рабочего времени, находится на оборудованном рабочем месте.

Получает зарплату, числится в штате. Находится под защитой законов, которые регулируют отношения между сотрудником и работодателем.

Договор ГПХ:

В договоре ГПХ указывается конкретная работа, целью которой является достижение результата, который явно указан в договоре ГПХ. Фактически, речь идет а разовой работе. Например, услуга по разовой настройке оборудования заказчика. Или, к примеру, ремонт окон.

Но нельзя нанимать человека по договору ГПХ, если речь идет о регулярной, повторяющейся работе.

Важными отличиями договора ГПХ от трудового будут следующие особенности:

  • Для “работника” не предусмотрено никаких социальных гарантий
  • Он не подчиняется внутренним правилам трудового распорядка
  • У него не может быть отпуска или больничного
  • Он не состоит в штате сотрудников.
  • Запись в трудовую книжку не вносится

И если при проверке выяснится, что вместо заключения полноценного трудового договора работодатель заключил договор ГПХ, то последуют санкции в виде административного штрафа:

  • Для индивидуальных предпринимателей штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.
  • Для должностных лиц штраф в размере от 10 000 до 20 000 рублей.
  • Для юрлиц штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей.

Таким образом, следует хорошо понимать, что подмена трудового договора договором ГПХ рано или поздно приведет к проблемам.

Похожие статьи:

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Не пропустите важные новости для ИП!

Получайте новые статьи на свою почту

Проверьте вашу почту!

Попробуйте еще раз. где-то ошибка

Нажимая на кнопку Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Отправить комментарий», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Содержание

Гражданско-правовой договор вместо трудового: правомерность

Для чего работнику знать отличие трудового договора от гражданско-правового?

Часто работодатель может предложить гражданско-правовой договор вместо трудового. Он может такое решение объяснить многими причинами, такими как отсутствие кадровиков в организации, или невозможностью увидеть профессиональные характеристики человека при приеме на работу, и даже заверением, что «здесь все так работают – и ничего».

Правовые нормы заключения ГПД для обеих сторон

Правовые нормы ГПД регулируются гражданским правом, в то время как трудовой договор регулируется ТК. Отсюда исходят и все различия.

Обратите внимание! Часто ГПД используется с целью уменьшить права работающего и повысить его обязанности. Также сюда не включается социальный пакет, поэтому рассчитывать на отпуск, больничный и декрет не приходится.

Подписывать или нет его – выбор каждого человека, но стоит помнить, что он является менее привлекательным, чем трудовой.

Почему работодателю выгодно оформить гражданско-правовой договор?

Работодатель может предложить оформить ГПД, ссылаясь на срочность и кратковременность работы. Но недобросовестные работодатели через некоторый период времени могут выплатить меньше обещанной заработной платы. Объяснением тому может быть штраф, возмещение ущерба (даже не существующего). Также работника могут заменить другим, без его на это согласия.

ГПД носит временный характер, и его действие заканчивается вместе с окончанием прописанного срока. Но люди все равно подписывают ГПД, если у них нет другой альтернативы.

Скачать образец гражданско-правового договора

Перекладывание ответственности

Подмена трудового договора гражданско-правовым выгодна работодателю тем, что не он отвечает за сохранность результатов или качество выполнения работы, только наемный рабочий. Поэтому, если результат работы погибнет, или будет поврежден, то отвечать за это придется человеку, согласившемуся на ГПД. Также к такому сотруднику может применяться штраф за упущенную выгоду, или пеня за срыв сроков сдачи работы, чего нет в трудовом договоре.

В чем опасность гражданско-правовых отношений в сфере труда

Заключение гражданско-правового договора вместо трудового подразумевает ответственность обеих сторон.

ГПД не запрещен законодательством РФ, просто его нужно правильно использовать. Компания имеет потребность как в постоянном штате, так и в временном.

Например, для проведения ремонта в офисе незачем оформлять с рабочими трудовой договор, лучше подписать ГПД. Важно, чтобы каждая сторона понимала плюсы и минусы таких отношений.

Какие неприятности ждут работодателя

Для компании, которая маскирует трудовые отношения под ГПД, предусмотрена ответственность. Инспектор при проверке может заставить выплатить таким сотрудникам отпускные, больничные и командировочные. Если окажется, что таким образом в данной компании трудится большая часть коллектива, то в процесс защиты прав сотрудников вступают органы социального страхования.

Последствия для работника

Человек, который получает прибыль постоянно и не платит налоги, также несет за это ответственность.

Важно! Лицо, скрывающее от налогообложения прибыль, считается таким, которое занимается незаконной предпринимательской деятельностью.

Соглашаясь на ГПД, нужно знать об этом.

Что нужно знать при подписании ГПД

Если на предприятии практикуется замена трудового договора гражданско-правовым, то рано или поздно инспекторы налоговой об этом узнают. Поэтому лучше сразу правильно оформлять ГПД, чтобы не бояться проверок.

Обратите внимание! При составлении договора важно правильно прописать предмет договора.Например, лучше не указывать словосочетание «выполнение обязанностей системного администратора», а конкретизировать, какие именно обязанности будут исполняться.

Также отличие между трудовым и гражданско-трудовым договором состоит в том, что в последнем нет понятия зарплата. Здесь оно заменяется вознаграждением. Поэтому нужно указать перечень оказания услуг, за которые сотрудник получит это вознаграждение. Человек получает плату только после выполнения своих обязанностей, а не наоборот.

Ответственность за незаконное заключение ГПД

Штраф за подмену трудового договора гражданско-правовым — это не единственные неприятности, подстерегающие работодателя, решившегося на такую опасную замену. Он может оспорить такое решение в суде, или сразу выплатить штраф. Есть случаи, когда работодатель сам признает ГПД трудовым договором, или это может сделать суд.При замене трудового договора гражданско-правовым штрафможет быть выписан компании, если с заявлением в соответствующие органы обратился человек, работающий там.

О том, что бывает если заключить гражданско правовой договор вместо трудового, рассказывает практикующий юрист Олег Янов

Штраф за гпх

Договор ГПХ: за или против?

Какие плюсы и минусы связаны с оформлением по договору гражданско-правового характера? Давайте разберемся, что это за фрукт и с чем его едят?

Итак, договор подряда – это договор гражданско-правового характера, где одна сторона (подрядчик) по заданию другой стороны (заказчика) обязуется за плату выполнить определенные работы и сдать их результат. А заказчик обязуется принять работы и оплатить его. Договор подряда регулируется положениями гл. 37 ГК РФ. Действительно, на гражданско-правовые отношения не распространяются нормы трудового права, то есть нет тех социальных гарантий, которые положены работнику при заключении трудового договора – нет отпуска и оплаты больничного…

Но так ли это плохо? У вас нет отпуска? Нет! Вы просто отдыхаете, когда и сколько захотите! Вы не подчиняетесь внутренним правилам компании, не обязаны сидеть в офисе от звонка до звонка. Если вы заболели, вы не обязаны оформлять больничный, бегая по поликлиникам… Никакой бумажной волокиты, полностью свободный график и неограниченные возможности роста ваших доходов – сколько сделали, столько и получили! Более того, заказчик не имеет права вмешиваться в вашу работу! Вы работаете так, как захотите, когда хотите и любым удобным для вас способом. Это полная свобода действий для вас. Единственная ваша обязанность – выполнить порученную работу и сдать ее результат, после чего вы подписывается с заказчиком акт принятых работ и получаете своё честно заработанное вознаграждение.

Конечно же, встречаются недобросовестные работодатели, которые «кидают» своих работников, не доплачивая или вовсе не платя за работу. Такая практика распространена в сфере услуг, где трудно оценить результат работы. Ну а если итогом вашей работы должен стать вполне овеществленный, так сказать, штучный результат, где за каждую единицу вы получаете заранее оговоренное вознаграждение? Например, вы изготовили 100 стульев или… заключили 1000 договоров ОПС.

Это интересно:  Изменение срока срочного трудового договора

Был в моей практике необычный пример работы по договору ГПХ… К нам на собеседование пришла девушка очень презентабельной внешности, которая искала работу… учителя музыки… Она не хотела утраиваться в штат и просила найти ей работу со свободным графиком. При этом ее не особо волновал размер оплаты труда. Я не могла не поинтересоваться, почему она не хочет в штат и почему ее не интересует оклад. Она рассказала, что ищет работу для души. У нее есть удачный опыт сотрудничества по договору ГПХ, который полностью позволил ей решить все финансовые проблемы в жизни. Она рассказала, что несколько лет назад пришла в компанию в качестве агента и начала искать клиентов для заключения договоров ОПС.

Работа ей очень понравилась прежде всего тем, что предоставляет возможности для общения и дает возможность неплохо зарабатывать. Первый месяц она очень переживала, что ее обманут и ничего не заплатят… Но когда пришло время расчета, она получила деньги ровно за столько договоров, сколько принесла в Фонд. Ни рублем меньше. У Светланы (назовем ее так), сразу появился стимул работать больше и лучше, когда все сомнения относительно оплаты пропали.

Она собрала группу единомышленников, и они начали работать вместе, заключая с каждым месяцем все больше и больше договоров. Со временем Светлана создала целую сеть агентов, насчитывающую около 30 человек. Она начала движение по карьерной лестнице и очень скоро стала руководителем. У Светланы отпали всякие сомнения относительно договора ГПХ: Компания ее не обманывала и не обманывает, исправно выплачивает вознаграждение ей и ее агентам. Она достигла финансового благополучия и сделала успешную карьеру. Теперь она просто ищет работу для души в свободное время, так как с детства обожает скрипку.

Ольга Смирнова, HR-специалист кадрового агентства «Алкор»

Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М и несдачу вовсе

Когда работник, находящийся на пенсии, прекращает свою деятельность, тогда его пенсия индексируется. Для постоянного контроля за работающими пенсионерами пенсионным фондом была разработана и введена новая форма отчетности, называемая СЗВ-М. Теперь работодатели обязаны предоставлять данные о количестве всех сотрудников, в том числе работающих пенсионеров.

Форма имеет свои сроки подачи в ПФР. Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М предусмотрен в законодательном порядке.

Форс-мажорные моменты при заполнении

Нет такой организации и ответственного лица, которые бы в своей практике не сталкивались с нестандартными ситуациями при заполнении отчетных документов. Какие же ситуации могут возникнуть при заполнении документа СЗВ-М?

Когда ответственное лицо заполняет документ, он вносит туда следующие данные:

  • По какому договору работает сотрудник — ГПХ, трудовому или лицензионному договору. Возможно, свою трудовую деятельность он осуществляет по иному договору.
  • На какой отчетный месяц приходится действие этого договора. При заполнении документа действителен ли договор с данным сотрудником или уже прекращен.
  • Облагаются взносом в ПФР выплаты, произведенные сотруднику, или нет.

Не имеет значения, производились ли выплаты работнику, сведения на него нужно предоставлять в обязательном порядке, даже если в компании находится один работник или сам директор.

Если с сотрудником были заключены временный или сезонный договор, сведения также сдаются в пенсионный фонд.

Кто может не попасть в отчетные данные?

  • Иностранные граждане, которые временно пребывают на территории РФ и не были застрахованы в ПФР.
  • Предприниматели, адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой по закону РФ. Они не являются страхователями (ФЗ 212).

Нулевой отчетности в ПФР не должно быть, если фирма действует и не закрыта, значит, сведения подаются на руководителя.

Какие предусмотрены штрафы по СЗВ-М?

Законодательно (ФЗ 27 ст.17) установлены следующие нарушения:

  • Если документ не был сдан вообще.
  • Были нарушены сроки сдачи отчета (несвоевременная сдача).
  • Сведения о сотруднике не были предоставлены, или в данных была ошибка.
  • Если в отчет не были включены все застрахованные лица.

Любое из вышеперечисленных нарушений влечет за собой штрафные санкции. Они составляют 500 рублей за каждого сотрудника.

Например, если отчет СЗВ-М не был сдан вообще, то на организацию ложится штраф 500 рублей *количество сотрудников.

Если в компании работают 30 человек, то штраф за не сдачу СЗВ-М составит 500*30 =15 000. А если сотрудников 200 или 300? Это очень большие суммы, поэтому стоит своевременно предоставлять все документы в соответствующие контролирующие органы.

Как можно избежать или уменьшить штраф

Ситуации в организациях складываются различные. На сдачу отчетности может повлиять как человеческий фактор, так и автоматизация. Можно рассмотреть на примере, что делать, если отчет не попал вовремя в контролирующий орган.

Подошло время сдавать документы в ПФР, бухгалтер ООО «Астра» внесла все данные и отправила отчет в электронном виде 10 мая. По техническим причинам отчет не был отправлен вовремя. Снова его уже отправили на следующий день, 11 мая. В пенсионном фонде предупредили, что на организацию будет наложен штраф.

Действующее законодательство не предусматривает возможностей избежать штрафа или хотя бы уменьшить его. Обжаловать его можно только в судебном порядке.

Как отразить штраф за несданный вовремя СЗВ-М в проводках

Любая бухгалтерская документация отражается в проводках. Штраф за СЗВ-М тоже нужно отражать в бух. учете. Отражаем так:

Штраф за гражданско-правовые договоры 2017

Какой штраф за гражданско-правовой договор предусмотрен действующим законодательством? Организация планирует заключить договор гражданско-правового характера с физическим лицом на выполнение для организации работ на длительной основе. Кадровому специалисту дано задание выяснить, чем может грозить заключение гражданско правового договора вместо трудового. Штраф, дисквалификация ответственных лиц, приостановление деятельности предприятия? Ведь принимая то или иное управленческое решение, всегда лучше взвесить все риски. Поможем кадровику, рассказав о размере штрафа за гражданско-правовой договор вместо трудового.

Отношения могут быть не только трудовыми

Для осуществления предпринимательской деятельности организация может вступать в деловые отношения с физическими лицами. Одним из имеющихся вариантов является заключение трудового договора («Заключаем трудовой договор с работником: образец 2017 года»). Однако кроме трудовых отношений, организация может иметь гражданско-правовые отношения с физическими лицами.

За заключение договора ГПХ могут оштрафовать

Организации, заключившей договор гражданско-правового характера могут выписать штраф за договор подряда вместо трудового. Дело в том, что на практике некоторые организации, с целью минимизации обязательств перед работниками, а также для того, чтобы сэкономить на налогах заключают с физическими лицами гражданско-правовые договоры вместо трудовых.

С точки зрения действующего законодательства такие действия признаются правонарушением. За них предусмотрена административная ответственность, в том числе, штраф за договор подряда вместо трудового договора. В 2017 году штраф составит (ст. 19.1 ТК РФ, ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • для организации – от 50 000 до 100 000 руб.;
  • для индивидуальных предпринимателей – 5 000 до 10 000 руб.;
  • для должностных лиц – от 10 000 до 20 000 руб.

Если нарушение произошло повторно, то штраф за договор подряда вместо трудового взимается в повышенном размере (ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ):

  • для организации – от 100 000 до 200 000 руб.;
  • для индивидуальных предпринимателей – 30 000 до 40 000 руб.;
  • для должностных лиц – дисквалификация на срок от одного года до трех лет.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Как избежать наказания за договор ГПХ

В офисе установили новую кофе-машину, и Маша с юристом, уединившись у него в кабинете (куда заглядывали гораздо реже, чем в отдел кадров), занялись ее тестированием.

— У тебя не бывает ощущения, что ты на работе только тупеешь и тратишь время не на то? – спросил юрист после третьей чашки.

Маша пожала плечами.

— Иногда бывает. Но только я так подумаю, тут же появляется проблема, к которой не сразу и сообразишь, как подступиться. А что?

— А вот у меня не появляется… Понимаешь, юристу для поддержания… определенного уровня, не говоря о развитии, нужны суды, чем чаще, тем лучше.

— Шефа бы это не обрадовало!

— О чем и речь! Моя задача оценить риски при заключении договора, и все! Сначала было интересно, а сейчас превратилось в рутину, с которой и ты бы справилась. – Он не заметил, как Машу передернуло. – Хочу сдать экзамен и уйти в адвокатуру — настоящим делом заниматься, а не одни и те же бумажки перебирать.

— Для этого отдельный экзамен нужен?

— Конечно! Я вот думаю, если предложить шефу свои услуги на основе гражданско-правового договора? Ему налогов платить меньше, у меня свободы больше – не нужно будет отсиживать здесь по 8 часов 5 дней в неделю, к экзамену спокойно подготовлюсь.

— Открой-ка статью 56. – Маша придвинулась ближе к монитору и принялась рассуждать вслух. – Трудовую функцию, то есть твою должность, можно будет убрать из штатки, на нашу основную деятельность это не повлияет, и льготы тебе никакие не положены….Зарплату можно заменить на оплату услуг, правилам внутреннего трудового распорядка ты подчиняться не обязан, социальному страхованию тоже не будешь «подвергаться». Понятие заемного труда сюда тоже не применить. По-моему, у трудовой инспекции никаких вопросов возникнуть не должно, и у шефа тоже. Но мне будет тебя не хватать.

— Я же буду здесь изредка появляться. И телефоны еще никто не отменил.

При оценке характера договора в первую очередь ориентируются на предмет договора – идет речь о регулярной работе, выполняемой в определенное время и непосредственно связанной с деятельностью организации, или о конкретном объеме работы, выполненной за определенный срок. Во вторую – на порядок его оплаты: получает «работник» ее регулярно в одном и том же размере, да еще и по одной ведомости со всеми сотрудниками, или на основании акта приема – передачи (выполненных работ, оказанных услуг). Правда, одинаковый размер выплат на основании соответствующих актов не всегда свидетельствует о подмене трудовых отношений гражданско-правовыми. Например, юрист может заключить договор, по условиям которого он в месяц за определенную плату делает заключения по 15 договорам и контрагентам, каждый договор сверх установленного лимита оплачивается отдельно. Если объем работы в течение нескольких месяцев не превышал указанное количество, и юрист получал одинаковое вознаграждение, но при этом не присутствовал в определенное время на территории работодателя и выплаты получал только после подписания соответствующих актов, сомнений в правомерности гражданско-правового договора не возникнет.

Это интересно:  Трудовой договор шпаргалка

Содержание договора сверяется со ст. 57 ТК – чем больше в договоре подряда (возмездного оказания услуг) сдержится обязательных условий, перечисленных в данной статье (указание режима работы, размера заработной платы и конкретных дат ее выплаты, указание подчиненности и т.д.), тем больше шансов на признание его трудовым.

Также принимается во внимание наличие в организации работников, выполняющих похожую работу. но по трудовому договору.

Против гражданско-правового характера договора будет факт его регулярного перезаключения.

При признании гражданско-правового договора трудовым работодателю грозит (часть четвертая ст. 19.1 ТК ):

  1. заключение трудового договора с указанием начала действия даты фактического допущения к работе;
  2. предоставление работнику отпуск за все фактически отработанное время;
  3. уплата взносов в ФСС и ПФР + пени за просрочку;
  4. штраф в соответствии с частью 5 ст. 5.27 КоАП:
  • для граждан – 5 000 рублей;
  • на должностных лиц — дисквалификация на срок от одного года до трех лет;
  • на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от 30 000 до 40 000 рублей;
  • на юридических лиц — от 100 000 до 200 000 рублей.

Ответственность работодателя за неофициальное трудоустройство сотрудников компании

Одной из задач бизнеса является максимальное снижение издержек. В ряде случаев компании и организации идут на нарушение закона. Наиболее распространенным примером служит неофициальное трудоустройство сотрудников. Бизнес прибегает к таким мерам по следующим причинам:

  • отсутствие заключенных трудовых договоров позволяет не уплачивать налоги за работников;
  • если сотрудники не входят в штат, то работодатель не уплачивает взносы в пенсионный фонд, ФСС и ФОМС;
  • у администрации отсутствуют формальные обязательства перед персоналом (например, работников можно сократить без причитающихся выходных пособий).

Использование этой схемы связано с рядом серьезных рисков. Если работодателя уличат в нарушениях, ответственность за неоформление работника может принести гораздо большие убытки, в сравнении с возможной экономией на налогах и других выплатах.

Неофициальное трудоустройство: законодательная трактовка

Действующее законодательство не содержит термина «неофициальное трудоустройство». ТК РФ предусматривает единственный способ оформления отношений сотрудника и работодателя, которое подразумевает заключение трудового договора. Ст. 67 ТК РФ требует составления этого документа в 2-х экземплярах в срок, который не должен превышать 3-х дней с даты допуска сотрудника к работе.

Термин «неофициальное трудоустройство» используется в деловой практике для всех случаев, когда соглашение между работником и администрацией не было заключено в предусмотренный период. Существуют следующие способы применения этой схемы:

  • привлечение сотрудника, которого не включают в штат;
  • заключение гражданско-правового соглашения, содержащего элементы трудового договора. О трудоустройстве по договору ГПХ больше информации здесь;
  • фактическое исполнение трудовой функции гражданином, с которым не заключен договор, за фиктивно находящегося в штате сотрудника.

Неофициальным трудоустройством не являются случаи, при которых с части заработка сотрудников не взимаются налоги. В этих ситуациях трудовые соглашения оформляются.

Самым распространенным вариантом неофициального трудоустройства является испытательный срок, по истечении которого работодатель будет принимать решение о приеме кандидата на работу. Как правило, это дает возможность работодателю привлечь для работы бесплатную рабочую силу, поскольку в большинстве случаев кандидату сообщают о непрохождении испытательного срока и отказывают в дальнейшем трудоустройстве. О законном увольнении после испытательного срока по инициативе работодателя читайте в статье https://otdelkadrov.online/3139-osobennosti-poryadok-uvolneniya-posle-ispytatelnogo-sroka-po-initsiative-rabotodatelya.

Ответственность за неофициальное трудоустройство

Ответственность ИП за неоформленного работника, а также наказание для компаний, использующих такие схемы, предусмотрена различными правовыми актами. Практика отказа от заключения трудовых соглашений чревата санкциями в отношении предприятия и его руководства. Предусмотренная за неофициальное трудоустройство ответственность включает применение широкого спектра наказаний: от административных штрафов до мер уголовного принуждения.

Риски получения взысканий достаточно высоки. Инициировать процедуру привлечения к ответственности может любой работник, недовольный условиями труда или размером заработной платы.

Административное наказание

Ответственность за нарушения в ходе устройства сотрудников установлена в ч. 3,4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ . Закон предусматривает ряд ситуаций, влекущих наказание:

Если перечисленные факты будут установлены, то высока вероятность понести ответственность и за другие нарушения, связанные с неофициальным трудоустройством.

Ответственность, предусмотренная НК РФ

Одним из последствий применения схемы неофициального трудоустройства выступают нарушения, связанные с неуплатой налогов и страховых взносов. Ответственность за них установлена в ст. 122 и 123 НК РФ .

В ряде случаев предусмотрена ответственность самого сотрудника за неоформление. Работника могут обязать выплатить налог, пени и штраф, который также составит 20 % от суммы недоимки.

С 2017 года налоговые инспекции осуществляют администрирование взносов в ПФР, ФОМС и ФСС. По этой причине работодатель рискует быть привлеченным к ответственности по ч. 3 ст. 122 НК РФ . Речь идет об умышленной неуплате страховых взносов. Компания или ИП будут вынуждены внести штраф, составляющий 40 % от суммы недоимки, перечислить всю задолженность перед фондами и пени.

Риски уголовного наказания

Все случаи, при которых суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам могут сопровождаться 3-летней дисквалификацией.

У работодателя будут шансы избежать наказания, если он допустил нарушение впервые и внес недоимки, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ.

Чем грозит работодателю неофициальное трудоустройство работника смотрите в данном видео

Другие виды ответственности

Если работодатель стремится сэкономить на выплатах заработка сотрудникам и по этой причине использует схему неофициального трудоустройства, это может закончится исками со стороны работников. Они имеют право получить причитающиеся деньги на основании ст. 67.1 ТК РФ .

Выявление фактов уклонения от заключения трудовых соглашений чревато серьезными последствиями для работодателя. В ряде случаев они могут не только уничтожить бизнес финансово, но и повлечь уголовные наказания для предпринимателей и руководства компаний.

Штраф за гражданско-правовой договор 2017

Башкина О. В.,
практикующий юрист

Договоры ГПХ с физлицами: под запретом или нет?

Довольно часто работодатели заключают с сотрудниками гражданско-правовые договоры – об оказании услуг, подряда и пр. Делается это с одной целью – избежать предоставления гарантий и льгот в соответствии с трудовым законодательством и не платить взносы в ФСС. Однако такое «сокрытие» трудовых отношений чревато определенными последствиями.

В начале прошлого года в различных источниках прошла информация о запрете на заключение договоров гражданско-правового характера с физлицами. Итак, из-за чего сыр-бор?

В Государственную думу был внесен законопроект, запрещающий работодателям заключать гражданско-правовой договор с работником, если имеется возможность для заключения трудового договора. Кроме того, предполагалось ввести запрет и на кадровый аутсорсинг – проще говоря, на аренду персонала. Экспертное сообщество захлестнула волна горячих споров. В итоге закон был подписан Президентом РФ 05 мая 2014 года (Федеральный закон № 116-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступает в силу с 01 января 2016 г.). Однако спешим всех успокоить: прямого запрета в нем нет.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Подробнее о заемном труде читайте в материале В. С. Красильниковой «Заемный труд».

Прежде всего, необходимо уточнить различия между двумя юридическими терминами. Предмет трудового договора – трудовая деятельность, в то время как предметом гражданско-правового договора является конечный результат. Действительно, есть ряд работ, характеризующихся отсутствием постоянства – например, ремонт в офисе. По нашему мнению, необходимо четко регламентировать на законодательном уровне, в каких случаях и с кем гражданско-правовые отношения имеют место быть и не нарушают права на труд, а в каких – наоборот.

Предположим, с работником был заключен гражданско-правовой договор, человек работал по 8 часов в день, выполняя свои обязанности, но при этом в штате компании не числился. Если заключенный с человеком гражданско-правовой договор имеет признаки трудовых отношений, то налицо нарушение трудового законодательства. Для работодателя это чревато рядом последствий: если выявится «подмена понятий», то госорганы потребуют восстановить нарушенные права работника – в частности, зачислить его в штат и сделать перерасчет зарплаты.

Ни для кого не секрет, что в условиях современной экономики предприниматели любыми способами пытаются минимизировать обязательные платежи, в том числе и за счет работников, с которыми трудовые договоры либо не заключаются вообще, либо необоснованно заключаются договоры гражданско-правового характера. Именно с помощью нового законопроекта депутаты планировали запретить работодателям заключать гражданско-правовой договор в тех случаях, когда есть основания для заключения трудового договора. Данные меры будут противодействовать уклонению работодателей от заключения трудового договора. Предполагалось, что в случае принятия поправок и вступления закона в силу на трудящихся без договора или по гражданско-правовому договору будут распространяться те же социальные права и гарантии, которые предусматривает трудовой договор.

Это интересно:  Временный трудовой договор с работником для ип без уплаты налогов

Авторы законопроекта считали, что заключение гражданско-правового договора с работником лишает его социальных гарантий. Например, сотрудник, работающий по трудовому договору, имеет право на ежегодный оплачиваемый отпуск, в то время как работник, заключивший гражданско-правовой договор, таким правом не обладает. В обоих случаях есть различия и в порядке налогообложения.

Если наниматель попытается уклониться от заключения трудового договора, его будет ждать административная ответственность. То же самое произойдет и в случаях, когда использование личного труда будет осуществляться путем фактического допущения работника к работе без ведома работодателя. За все это может быть наложен штраф от 10 до 20 тысяч рублей на должностных лиц и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Штраф для юридических лиц составит от 50 до 100 тысяч рублей. В случае повторного нарушения закона должностное лицо будет дисквалифицировано на срок от 1 года до 3 лет.

Как мы уже говорили, закон был подписан. Однако в окончательной редакции в законе остались только нормы, посвященные заемному труду. В ТК РФ появилась новая ст. 56.1 «Запрещение заемного труда», согласно которой заемный труд запрещен.

Напомним, что с 01 января 2014 года в ст. 67 ТК РФ уже были внесены изменения. В новой редакции части второй указанной статьи сказано: «При фактическом допущении работника к работе работодатель обязан оформить с ним трудовой договор в письменной форме не позднее трех рабочих дней со дня фактического допущения работника к работе, а если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии были признаны трудовыми отношениями, – не позднее трех рабочих дней со дня признания этих отношений трудовыми отношениями, если иное не установлено судом».

Иных изменений в ни в ТК РФ, ни в ГК РФ в части запрета на заключение договора ГПХ с физлицами не было.

В связи с этим можно прямо утверждать, что на сегодняшний день запрета на заключение таких договоров нет, однако по-прежнему остается риск их переквалификации в трудовые договоры. Если же ваши отношения носят исключительно гражданско-правовой характер и никак не связаны с трудовыми, то можно не беспокоиться о последствиях. Для этого необходимо четко разграничивать эти отношения.

Сравнение основных положений трудового и гражданско-правового договоров.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом: изменения 2017 года

Статьи по теме

Чем отличается гражданско-правовой договор с физическим лицом (изменения 2017 года) от трудового контракта, какие риски при заключении, как считать НДФЛ с выплат.

Гражданско-правовой договор с физическим лицом: все изменения 2017 года

В отдельных случаях с физическим лицом выгоднее заключить не трудовой контракт, а гражданско-правовой договор с физическим лицом. Изменения 2017 года не приняты. Поэтому заключайте договор по старым правилам, но учтите важные нюансы, чтобы избежать доначислений по налогам и взносам.

В статье мы расскажем о таких случаях, рассмотрим отличия между этими договорами в 2017 году. Отдельно выясним, как облагаются страховыми взносами и НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам с физлицами. Когда платить НДФЛ и взносы с аванса по подряду , прочитайте в статье>>>

Гражданско-правовой договор с физическим лицом: что это за договор

Гражданско-правовой договор с физическим лицом (изменения 2017 года не вносились) имеет свои особенности. Его целесообразно заключать в тех случаях, когда необходимо выполнить определенную работу.

При этом важно, что с достижением этого результата правоотношения между сторонами прекращаются. Это разовая работа, а исполнитель по такому договору привлекается к выполнению такой работы один раз. Результат работы исполнитель сдает заказчику, а последний принимает и оплачивает его (п. 1 ст. 702 ГК РФ). Рекомендуем заранее проверить условия своих контрактов с «физиками», чтобы избежать доначислений. Посмотрите, какие условия договора подряда снизят риск споров по взносам.

Итак, основными признаками ГПД являются:

  • разовый характер договора (заключается для выполнения конкретной работы);
  • срочный характер договора (действует, пока не будет выполнена работа).

Под особым контролем. Налоговики на проверках пытаются переквалифицировать договор ГПХ в трудовой и доначислить налоги и страховые взносы. В журнале «Российский налоговой курьер» есть подборка советов, чтобы отбиться от необоснованных претензий. Оформите подписку и пользуйтесь проверенными аргументами на практике. Подробнее о выгоде подписки здесь>>>

Плюсы гражданско-правового договора с физическим лицом

Отметим, что заключить гражданско-правовой договор выгоднее, чем подписывать трудовой контракт. Ведь вознаграждение, выплачиваемое в рамках ГПД, не облагается страховыми взносами на ВНиМ.

Более того, даже взносы от несчастных случаев понадобится заплатить только в случае, если это прямо прописано в гражданско-правовом договоре с физическим лицом (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ, п. 1 ст. 5 Закона № 125-ФЗ). Есть и другие плюсы — не надо платить регулярно зарплату, окончательный расчет по ГПД производится после выполнения работы.

Также исполнитель по гражданско-правовому договору не может рассчитывать на социальные и трудовые гарантии, которыми пользуются штатные работники. Заказчик не обязан оплачивать больничный, предоставлять отпуск, доплачивать за сверхурочную работу, обеспечивать безопасные условия труда.

Составляем идеальный договор:

Как платить налоги и страховые взносы с выплат по гражданскому договору

А теперь рассмотрим гражданско-правовой договор с физическим лицом и изменения 2017 года в плане начисления взносов в различные Фонды. Сразу скажем, что пенсионные взносы на ОПС надо будет начислять со всех выплат по ГПД (п. 1 ст. 7 Закона № 167-ФЗ).

Взносы на обязательное медицинское страхование начисляются в следующих случаях:

  • если исполнитель – гражданин РФ (ч. 4 ст. 1, п. 1 ч. 1 ст. 5 Закона № 212-ФЗ);
  • если исполнитель – иностранец, временно или постоянно проживающий в РФ (п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ);
  • если исполнитель – иностранец, временно пребывающий на территории РФ (ч. 2 ст. 2 Закона № 326-ФЗ);
  • если исполнитель – гражданин-член ЕАЭС (п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 Договора о Евразийском экономическом союзе).

Взносы на обязательное социальное страхование на ВНиМ, как мы уже писали выше, начислять не нужно (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). А вот страховать исполнителя от несчастных случаев нужно, если он выполняет для компании услуги или работы, и в ГПД это указано (п. 1 ст. 5 Закона № 125-ФЗ).

НДФЛ с выплат по гражданско-правовому договору физлицу

Выплачивая вознаграждение по гражданско-правовому договору с физическим лицом, компания становится налоговым агентом по НДФЛ. Вот как надо рассчитать налог:

  • если исполнитель – резидент РФ, то ставка НДФЛ равна 13%;
  • если исполнитель – нерезидент РФ, ставка налога составит 30%.

В первом случае из суммы вознаграждения надо вычесть профессиональные вычеты. Работник может их получить по заявлению (п. п. 2, 3 ст. 221 НК РФ). А если физ. лицо – нерезидент РФ, просто умножьте ставку (30%) НДФЛ на сумму выплаты.

Удержать налог с аванса надо на следующий день после перечисления предоплаты, а по итогам года нужно сдать в ИФНС справку 2-НДФЛ со всеми выплаченными доходами и исчисленным налогом (п. п. 1, 2 ст. 230 НК РФ).

Отличия гражданского договора от трудового контракта

Есть ряд принципиальных отличий гражданско-правового договора с физическим лицом от трудового контракта. И если компания попробует трудовые отношения замаскировать под гражданско-правовые, ее ждут риски со стороны контролирующих органов.

Да и сам работник, фактически выполняющий трудовую функцию, может быть против оформления с ним ГПД и защищать свои интересы в суде. Вот основные признаки, по которым можно различить трудовые отношения от прочих.

В рамках трудового контракта работник принимается в штат компании на определенную должность (специальность) для постоянного выполнения трудовой функции.

Все эти нюансы прописаны в трудовом договоре и должностной инструкции работника, которым он обязан следовать. Работодатель обеспечивает его всем необходимым для работы.

В рамках гражданско-правового договора исполнитель нанимается, чтобы выполнить определенную работу, в штат он не включается, внутренним правилам компании не подчиняется, рабочий процесс организуем самостоятельно.

Трудовой договор может быть срочным только в определенных случаях, все они прописаны в ТК РФ. А ГПД является срочным по своей сути, поскольку заключается для выполнения работы и прекращается, когда исполнитель сдает результат.

Оплата труда по трудовому контракту производится в строго определенные сроки, каждые полмесяца, а оплата за месяц не может быть ниже МРОТ. По гражданско-правовому договору исполнитель получает вознаграждение по окончании работы, хотя, может быть предусмотрена и поэтапная оплата.

Статья написана по материалам сайтов: ipvopros.com, ooo-zakon.ru, yurist-moscow.ru, buhpressa.ru, www.rnk.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector