+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Звонок бесплатный!

Электронный кошелек для бизнеса

Новая бухгалтерия», 2012, N 1

29 сентября 2011 г. вступил в силу Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе», который разрешил организациям и индивидуальным предпринимателям осуществлять платежи электронными деньгами. Расскажем, как нововведение повлияло на осуществление таких операций и как они отражаются в учете.

Содержание

Электронные деньги в законе

Многочисленные платежные системы с использованием расчетов электронными деньгами (WebMoney, ЯндексДеньги и др.) существовали и до введения в действие Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ (далее — Закон N 161-ФЗ). Например, электронными деньгами рассчитывались в Интернете за товары (услуги, работы).

Однако отсутствие законодательного регулирования подобной деятельности, как и самого определения понятия «электронные деньги», создавало некоторые сложности в использовании электронных платежей в предпринимательской деятельности.

Закон N 161-ФЗ ввел законодательное определение электронных денег. Под ними понимаются денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета, для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа (п. 18 ст. 3 Закона N 161-ФЗ). Электронными деньгами не являются денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и учитывающими информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций. Иными словами, теперь электронные платежные средства получили статус денег наравне с наличными и безналичными денежными средствами.

Для работы необходим специальный счет

Чтобы осуществлять расчеты электронными деньгами, организация должна заключить с оператором по переводу денежных средств договор (п. 1 ст. 4 Закона N 161-ФЗ). Оператором может быть только кредитная организация (банк).

Все правила, которые установлены для организаций, распространяются и на индивидуальных предпринимателей.

Расчеты электронными деньгами осуществляются с помощью электронного средства платежа. Под ним понимаются средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств (п. 19 ст. 3 Закона N 161-ФЗ). Это так называемый электронный кошелек.

Организации могут использовать только корпоративные электронные средства платежа. Электронное средство платежа является корпоративным, если используется с проведением идентификации клиента оператором электронных денежных средств в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (п. 7 ст. 10 Закона N 161-ФЗ).

Получить корпоративное электронное средство платежа организации могут в банке только при предъявлении свидетельства о постановке на налоговый учет (п. 1 ст. 86 НК РФ). Банк обязан сообщать налоговому органу о предоставлении или прекращении права организации использовать корпоративные электронные средства платежа в течение трех дней со дня соответствующего события.

О возникновении (а также прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств организация должна сообщить в налоговый орган по месту своего учета в течение семи дней с даты возникновения (прекращения) такого права (пп. 1.1 п. 2 ст. 23 НК РФ). Утвержденной формы такого сообщения пока нет, поэтому оно направляется в налоговый орган в произвольной форме.

В Налоговом кодексе не предусмотрено отдельной статьи, устанавливающей ответственность за нарушение данной обязанности. Но налоговые органы полагают, что за нарушение срока передачи в инспекцию сведений о возникновении (прекращении) права использовать корпоративное средство платежа налогоплательщика можно привлечь к ответственности по ст. 126 за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для проведения налогового контроля, или по ст. 129.1 НК РФ за неправомерное несообщение сведений налоговому органу. Такие разъяснения дали проверяющие в Информационном сообщении ФНС России от 13.07.2011 «О возникновении (прекращении) права использовать корпоративные электронные средства платежа».

Отметим, что налоговые органы вправе для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафов приостанавливать переводы электронных денежных средств организации (п. 1 ст. 76 НК РФ). При недостаточности или отсутствии денежных средств на банковских счетах организации налоговый орган вправе взыскать налог за счет электронных денежных средств (п. 6.1 ст. 46 НК РФ).

Для этих целей организация должна либо иметь банковский счет, открытый у оператора электронных денежных средств, либо предоставить оператору информацию о банковском счете, открытом в иной кредитной организации, на который может быть переведен остаток (его часть) электронных денежных средств (п. 23 ст. 7 Закона N 161-ФЗ). По распоряжению организации остаток (его часть) электронных денег также может быть переведен только на этот банковский счет (п. 22 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Вносить деньги в свой электронный кошелек организация может тоже только через банковский счет (п. 3 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Список контрагентов ограничен

Юридические лица и индивидуальные предприниматели не вправе рассчитываться электронными деньгами между собой. Они могут лишь принимать платежи от физических лиц, не признаваемых предпринимателями, и осуществлять платежи электронными деньгами в их пользу (п. 9 ст. 7 Закона N 161-ФЗ).

Практически это означает, что рассчитываться электронными деньгами организация может только со своими работниками (например, перечислить на электронный кошелек работника заработную плату или аванс по командировке) и с физическими лицами по заключенным с ними гражданско-правовым договорам. Кроме того, она может вести расчеты электронными деньгами с учредителями — физическими лицами, например, по выплате им дивидендов.

Организации не следует беспокоиться, что физическое лицо, которому она перечисляет электронные деньги (или от которого пришли деньги), вдруг окажется предпринимателем. Ведь, как уже отмечалось выше, расчеты электронными деньгами организация ведет с помощью корпоративного электронного средства платежа. А значит, при их осуществлении оператор проводит идентификацию клиента. То есть оператор сам следит за тем, чтобы расчеты электронными деньгами не осуществлялись между двумя корпоративными электронными кошельками.

Надо иметь в виду, что на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте между резидентами, на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между резидентами и нерезидентами, а также на переводы электронных денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ между нерезидентами распространяются требования валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля.

Налоговый учет

При осуществлении платежей электронными деньгами у организации могут возникать расходы в виде комиссии, взимаемой оператором за проведение платежей (п. 12 ст. 5 Закона N 161-ФЗ).

Поскольку эти расходы считаются оплатой услуг банка (напомним, что оператор по переводу электронных денежных средств является банком), организация включает их в состав внереализационных расходов на основании пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ. Напомним, что по этой норме Кодекса учитываются расходы на услуги банков.

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, отражают названные расходы на основании пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

Бухгалтерский учет

Поскольку электронные деньги приравнены к денежным средствам, организация с полным правом может учитывать их движение на счете 55 «Специальные счета в банках». Для этих целей можно открыть отдельный субсчет, например 55-4 «Электронный кошелек». Отметим, что до вступления в силу Закона N 161-ФЗ организации не могли использовать для отражения движения электронных денег счета разд. V «Денежные средства» Плана счетов бухгалтерского учета (утв. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н), поскольку электронные деньги денежными средствами не признавались. Обычно они рассматривались как различные виды финансовых обязательств, в том числе как ценные бумаги и векселя. Для их учета организации вынуждены были применять счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

В бухгалтерском учете затраты в виде комиссии, взимаемой оператором за проведение платежей электронными деньгами, учитываются в составе прочих расходов как расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями (п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»).

Пример. За январь 2012 г. организация осуществила следующие операции.

  1. Заключила договор с физическим лицом на разработку дизайн-проекта сайта. Стоимость работ — 40 000 руб. По условиям договора оплата должна производиться электронными деньгами, причем до начала выполнения работ вносится предоплата в размере 10 000 руб. Для осуществления этой выплаты организация 16 января пополнила собственный электронный кошелек на 10 000 руб., перечислив их оператору со своего расчетного счета. За перевод денег с расчетного счета банк удержал комиссию 0,5% суммы платежа.
  2. На электронный кошелек организации 18 января были зачислены электронные деньги в сумме 14 000 руб. за проданный физическому лицу товар. В этот же день организация оплатила электронными деньгами аванс за разработку дизайн-проекта сайта. За перевод электронных денег оператор удержал комиссию в размере 0,5% суммы платежа.
  3. Один из работников организации является надомником и трудится в другом городе. По договоренности с ним зарплату ему перечисляют на электронный кошелек. 20 января организация выплатила надомнику аванс в сумме 10 000 руб. За перевод электронных денег оператор удержал комиссию в размере 0,5% суммы платежа.
  4. По распоряжению организации 3000 руб. были переведены оператором с ее электронного кошелька на банковский счет. За данную операцию оператор удержал комиссию в размере 3% суммы платежа.
Это интересно:  Трудовая инспекция в Анапе

В бухгалтерском учете эти операции будут отражены проводками:

Дебет 55-4 Кредит 51

  • 10 000 руб. — пополнен электронный кошелек;

Дебет 76 Кредит 51

  • 50 руб. — удержана комиссия банка за перевод;

Дебет 55-4 Кредит 62

  • 14 000 руб. — поступили средства от физического лица за проданный ему товар;

Дебет 60 Кредит 55-4

  • 10 000 руб. — перечислена физическому лицу предоплата по договору за выполненные работы по разработке дизайн-проекта сайта;

Дебет 76 Кредит 55-4

  • 50 руб. — удержана комиссия оператором за перевод электронных денег;

Дебет 70 Кредит 55-4

  • 10 000 руб. — выплачен аванс по зарплате за январь надомнику электронными деньгами;

Дебет 76 Кредит 55-4

  • 50 руб. — удержана комиссия оператором за перевод электронных денег;

Дебет 51 Кредит 55-4

  • 3000 руб. — электронные деньги переведены на банковский счет;

Дебет 76 Кредит 55-4

  • 90 руб. — удержана комиссия оператором за перевод электронных денег.

Электронные Кошельки для Вашего Интернет Бизнеса!

Привет! Сегодня, для вас мои читатели, у меня новая статья на моем блоге!

Давайте сегодня мы поговорим на тему, электронных кошельков и какую роль они играют для нас с вами в Интернет бизнесе?

Электронные кошельки для интернет бизнеса

С каждым днем бизнес в Интернете становится более популярным и актуальным видом деятельности. Конечно, чтобы начать зарабатывать на просторах Интернета серьезные деньги.

Конечно, необходимо обладать определенными знаниями, а также грамотно воспользоваться необходимыми инструментами для создания бизнеса и привлечения клиентов, которые доступны каждому.

Любое дело, которое приносит удовольствие, можно превратить в источник стабильного дохода. Если у вас есть опыт в какой-либо сфере, будь то похудение, гармонизация отношений, выращивание растений в домашних условиях или что-нибудь другое, то вы можете создать личный блог.

Публиковать на него статьи на любимую тему, и зарабатывать хорошие деньги, или же создать полноценный инфо-бизнес.

Если с творчеством у вас пока что туговато, то можете начать зарабатывать на партнерских программах успешных инфо-бизнесменов, которые создают инфо-продукты высокого качества, или же продавать другие интересные и нужные товары через Интернет.

Конечно, идей для онлайн-бизнеса много, но чтобы иметь возможность пользоваться заработанными деньгами в Интернете по своему усмотрению, необходимо зарегистрировать электронный кошелек.

На сегодняшний день существует множество служб и сервисов, которые позволяют любому пользователю Интернета открыть свой электронный кошелек, причем не только в России, но и за рубежом.

Наиболее популярными платежными системами в интернете на сегодня, являются: WebMoney, Яндекс-Деньги, Qiwi. Интерфейс у них настолько прост, что разобраться в их работе сможет даже человек, который не имеет опыта работы за компьютером.

Перевод через электронные кошельки

Раньше перевод денежных сумм с одного электронного кошелька на другой был невозможен, а теперь можно отправить деньги на кошелек любой электронной платежной системы, перевести на банковский или лицевой счет, а также вывести их на карту.

И все это сделать в Интернете, не выходя из дома. Это позволяет успешно развивать любой вид бизнеса в Интернете и переводить деньги любому человеку на наиболее удобный ему счет, даже если вы живете в разных странах.

Помимо всего прочего, вы можете инвестировать свои деньги в различные проекты. Наиболее перспективным вариантом на сегодня является инвестиционный клуб Offerinvest.

Основное его преимущество заключается в том, что вы можете внести небольшую, комфортную для вас сумму денег в развитие проектов успешных бизнесменов и получать с этого хорошие доли, даже никого не приглашая.

Более того, сегодня есть возможность оплачивать любые виды услуг при помощи электронного кошелька. К примеру, мобильную связь, Интернет, дом. телефон, коммунальные услуги, а также штрафы, налоги, погашение кредитов и пр.

Наличие Интернет-кошелька в любой платежной системе полностью избавляет вас от возможности ходить в банк и стоять в больших очередях. Вы можете оплатить все, что угодно в спокойной обстановке, сидя дома в любимом кресле у экрана монитора.

Причем даже если вы решите отправиться с друзьями или с семьей на отдых. Доступ в Интернет позволит вам полноценно вести свой бизнес, где бы вы не находились.

Принимать доход на свой электронный кошелек и совершать любые денежные переводы. В своих следующих статья, я расскажу как пошагово создать свой электронный кошелек в интернете!

Кстати, хотите узнать, как создать свой Биткоин Кошелек? Для вас, эта статья….

РЕКОМЕНДУЮ ПРИСМОТРЕТЬСЯ К ЭТОМУ КУРСУ!

Буду рад увидеть и прочитать ваши комментарии по этой теме, пишите, что вы лично думаете по этому вопросу?

С Уважением, Александр Гаврин.

Электронные деньги в бизнесе

Еще недавно электронные деньги относились к категории виртуальных валют. Но в 2011 году все изменилось — они приобрели статус законного средства для проведения различного рода платежей. Термин «электронных денег» в законодательстве весьма размыт. Такая валюта представлена в качестве денежных средств, передаваемых между участниками операций без оформления банковского счета. При этом все операции проходят с применением электронных бумажников.

Углубляться в существующую формулировку бессмысленно, ведь о работе электронных платежных систем многие люди знают на личном опыте. Благодаря интернет-деньгам удается решать многие задачи — производить ткущие платежи, оплачивать товары в магазинах, погашать штрафы, платить налоги. Кроме этого, электронные деньги позволяют:

  • Перечислять средства физлицам.
  • Возвращать деньги при покупке товара.
  • Переводить валюту подотчетным субъектам и так далее.

Но некоторые сложности для бизнеса все-таки остаются. В частности, для применения электронных денег в бизнесе важно использовать специальный вид «хранилища» — корпоративный кошелек. Главным назначением виртуальных бумажников является проведение операций в режиме онлайн. При этом использование возможностей корпоративных виртуальных хранилищ для накопления средств не желательно.

Виды электронных кошельков

Для удобства пользования операторы электронных валют разработали несколько типов кошельков , различающихся в первую очередь объемом информации о держателе:

  • Анонимный. Такой тип бумажника может оформить каждый желающий. В предоставлении паспортных данных оператору нет необходимости.
  • Персональный. Для получения такого вида электронного кошелька придется пройти упрощенный алгоритм идентификации.
  • Корпоративный. Особенность кошельков заключается в том, что они доступны только ИП и компаниям. При выдаче бумажника обязательна идентификация клиента по ИНН.

По законодательству расчет электронными деньгами между ИП и компаниями запрещен. Для совершения платежа одной из сторон должно быть физлицо. Более того, если платеж проходит по специальному соглашению, получающая сторона должна пройти хотя бы упрощенную идентификацию.

Как получить корпоративный кошелек?

В РФ работает множество платежных систем (ПС) — Вебмани, Яндекс.Деньги, Киви и прочие. В среде предпринимателей наибольшим спросом пользуются Яндекс.Деньги — популярная ПС, внедрившая недавно специальный сервис Яндекс.Касса.

Для использования в бизнесе электронных денег требуется оформление корпоративного кошелька. Для этого:

  • Подается заявка, в которой прописывается форма деятельности (юрлицо или ИП), идентификационный номер, телефон и прочие.
  • Заполняется анкета.
  • Открывается расчетный счет (если он уже имеется — это плюс).
  • Сканируется паспорт директора компании или ИП.
  • Оформляется соглашение с платежной системой.

Если компания или ИП имеет свой сайт, для подключения виджета платежей представители ПС отправляют полный пакет необходимой документации. Остается только поставить платежный модуль и кнопку.

При подключении платежей с помощью электронных денег применяются разные системы, среди которых Робокасса, Киви и Вебмани. Последняя, к слову, не относится к категории кредитных структур (ФЗ-161). По этой причине Webmoney имеет ограниченный функционал для компаний и ИП, позволяя им оплачивать услуги и товары в сети.

Электронные деньги и их учет

По законодательству (ФЗ-161) электронные платежи приравнены к безналичным. Следовательно, принципы бухучета здесь аналогичны. Для предпринимателей на «упрощенке» признание прибыли осуществляется в момент поступления средств на электронный кошелек.

Это интересно:  Раздел 4 - Рабочее время

В случае с ОСНО, доходы в форме электронной валюты учитываются в момент продажи товара или предоставления услуг. При этом фактическое поступление денег в учет не берется.

Отдельного внимания заслуживает вопрос взаимодействия с ККТ. По законодательству электронные деньги можно переводить без подтверждения чеками. Как правило, достаточно сообщения на электронный ящик. При этом факт передачи товара проводится с применением акта приемки-передачи или накладной.

Физические лица, которые получают электронные деньги в виде прибыли, также должны платить налоги. Если средства переведены от компании или ИП, удерживается НДФЛ.

Электронные кошельки для ООО, ИП: виды электронных средств платежа

Последние записи

  • Среднесписочная численность работников: кому положено сдавать, как выглядит бланк, как и какими способами подавать CXH, формула расчётаЯнварь 10, 2017
  • Налоговые вычеты: правила расчёта, разновидности налоговых вычетов, особенности получения компенсацииДекабрь 22, 2016
  • Налог на имущество физических лиц: кто обязан платить, каким образом считается сумма налога, примеры расчётов, способы оплатыДекабрь 22, 2016
  • Земельный налог: порядок оплаты, льготы, как узнать задолженность, примеры вычисленияДекабрь 22, 2016

Электронные кошельки для ООО, ИП: виды электронных средств платежа

  • 09 Декабрь 2015
  • by: Admin
  • note: no comments

Системы электронных платежей уже давно и плотно вошли в жизнь каждого активного пользователя интернета. С их помощью удобно совершать покупки, расплачиваться за услуги или работу. Но, до недавнего времени их правовой статус был несколько не определён. Было не вполне понятно насколько законно ими пользоваться предпринимателям и компаниям. Ситуацию кардинально прояснило принятие 27 июня 2011г. Федерального закона «О национальной платёжной системе» под номером 161-ФЗ.

Благодаря этому акту стало возможным на вполне законных основаниях вести с помощью электронных кошельков расчёты с клиентами (например, перечислять деньги за возвращённый товар), осуществлять денежные движения внутри компаний, платить за выполненную работу по договорам гражданско-правового характера.

Для контроля за точностью и надёжностью транзакций государство ввело и некоторые ограничения, касающиеся типа кошелька, который можно открывать для ведения предпринимательской деятельности. Да и в целом, их редко используют как способ хранить большие суммы денег.

Типы электронных средств платежа

Основные достоинства электронных платежей

Законодательство делит электронные кошельки на несколько типов. Разница между ними состоит в том, что для их открытия требуется предоставлять разную информацию о себе.

  • Анонимный кошелёк: открывается без предоставления паспортных данных. Его ещё называют не персонифицированным.
  • Персонифицированный: предполагает прохождение владельцем процедур по идентификации личности, включая обязательную передачу паспортных данных.
  • Корпоративный: он предназначен в первую очередь для организаций и ИП и его открытие осуществляется на основании ИНН, а пополнять его можно лишь через счёт в банке.

Каждый тип электронных кошельков не только означает разный уровень глубины идентификации владельца, но и предполагает разные права.

В первую очередь это выражается денежных лимитах, — суммах денег, которые могут участвовать в расчётах за месяц или любой другой период времени или же, которые могут оставаться к концу дня.

  • 40 тыс. руб. – месячный лимит на расчёты для анонимного кошелька и 15 тыс. руб. – на остаток;
  • 200 тыс. руб. – месячный лимит на переводы для персонифицированного и 600 тыс. руб. – на остаток;
  • 600 тыс. руб. – суточный лимит остатка для корпоративного кошелька, введённый с 01.08.2014г. (до этого он составлял всего 100 тыс. руб.).

Большой суточный лимит, при отсутствии месячного на оборот, является одним из основных достоинств последнего вида электронных платежей. Стоит отметить, что превышение предельного остатка в корпоративном кошельке означает, что сумма сверх 600 тыс. руб. не будет на него зачислена, а будет переведена на расчётный счёт без возможности распорядиться ею.

Как открыть кошелёк корпоративного типа

Предназначен для организаций и ИП

Корпоративный кошелёк является единственным разрешённым для организаций и индивидуальных предпринимателей типом электронных кошельков. Некоторые детали в процедуре его открытия могут разниться от сервиса к сервису, но у всех них есть общие моменты.

Выбрав подходящий сервис, в первую очередь нужно будет заполнить заявку на подключение. Сведения, требуемые в заявке, практически везде одинаковы и в обязательном порядке включают в себя:

  • Указание типа предпринимательской деятельности (являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом),
  • Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
  • Данные для контактов,
  • Адрес сайта, если он есть.

Следующим шагом зачастую является заполнение анкеты. Тут указываются:

  • Более подробные данные об ИП или организации,
  • О банковских счетах,
  • Руководстве компании.

Может требоваться прикрепить сканы документов, в частности – паспорта руководителя. Все эти данные используются для составления договора.

Банковский счёт нужно вписывать по той простой причине, что корпоративный электронный кошелёк привязывается к расчётному счёту ИП или ООО.

Если у вас его ещё нет, то открыть его нужно ещё до начала подключения к системе электронных платежей.

Владельцам интернет-магазинов возможно будет удобно обеспечить своим клиентам возможность платить с использованием виджета на сайте. После заключения договора можно запросить у сервиса всю необходимую техническую документацию и коды.

Какие операторы электронных платёжных систем работают в России

Электронные платёжные системы

Федеральный закон №161-ФЗ признаёт право выступать в качестве операторов электронных платёжных систем не за всеми. Переводом средств могут заниматься два основных государственных банка – Банк России и Внешэкономбанк, а также кредитные организации, включая не банковские (НКО). Последние и занимаются подключением корпоративных кошельков. Но они должны быть зарегистрированы в Центробанке РФ. Наличие регистрации стоит проверить.

В целом на сегодняшний день в Центробанке зарегистрирован 22 платёжных НКО, занимающихся обслуживанием электронных платёжных систем. Первой после вступления в силу закона получила лицензию «МОНЕТА.РУ» — это случилось 4 июня 2012 г. Всего за первый год в этом качестве зарегистрировалось 9 ныне работающих компаний. Последней же 15 июля 2015 г. вышла на рынок НКО «Платёжный стандарт».

Но, не все НКО предоставляют услуги операторов персонифицированных и корпоративных электронных средств платежа. К таким на сегодняшний день относится всего 7 организаций: «Яндекс. Деньги», «Деньги.Мэйл.Ру», «МОНЕТА.РУ», «ЭПС» («RBK Money»), «Единая касса», «ПэйПал РУ», «МОБИ.Деньги». Комиссия в них варьируется от 1% до 4%. Все они представлены в таблице:

Аккредитованные платежные системы НКО

Многие удивятся отсутствия в перечне такого известного сервиса, как Webmoney. Это связано с тем, что он не является зарегистрированной НКО. Он не занимается переводом денег электронным способом, а значит не попадает под действие закона «О национальной платёжной системе».

Юрлицам и ИП нужно быть готовыми к возможному возникновению некоторых проблем при учёте средств, полученных или выплаченных с помощью Webmoney.

Можно ли использовать кошелёк физического лица для оплаты за ИП или ООО?

У многих ИП и руководителей компаний могут быть электронные кошельки, зарегистрированные на своё имя. Вполне логично, что их интересует вопрос, можно ли использовать кошельки физического лица для денежных операций компании или проводимых в качестве ИП. Ответ законодателя на этот вопрос к сожалению, отрицательный, поскольку любая предпринимательская деятельность разрешается лишь с корпоративным кошельком.

При этом не играет никакой роли привязан ли персонифицированный кошелёк физического лица к банковскому расчётному счёту или нет. Правила не знают исключения.

Особенности учёта

Нормами законодательства расчёты с помощью ЭСП уравнены с безналичными. Ввиду этого, в целом на них распространяются же правила бухгалтерского или налогового учёта, что и на последних.

Несколько иная ситуация сложилась с предпринимателями и юрлицами, использующими метод начисления при ОСН. У них моментом учёт дохода является момент реализации или оказания услуги. Реальное поступление средств учитываться не должно.

Отечественное законодательство не требует при электронных расчётах применять ККТ.

Заменителем кассового чека, удостоверяющим оказание услуги и перевод денег, для клиента является сообщение на электронную почту о транзакции. Что касается подтверждения факта передачи товара, то тут действуют нормы Постановления Правительства РФ о дистанционной торговле от 27 сентября 2007г., предполагающие оформление акта приёма-передачи или накладной.

Можно ли платить работникам ЭСП?

Платить работникам с помощью ЭСП – это допустимая практика, поскольку п 18 ст.13 Закона №161-ФЗ приравнивает электронные деньги к другим типам денежных средств, а Трудовой кодекс не знает ограничений на данный способ перечисления оплаты труда. Фактически такой тип выплаты заработной платы является равноценным безналичным перечислениям любого другого рода.

Что касается оплаты налогов за сотрудников, то при перечислении средств на кошельки физических лиц в качестве платы за оказанные услуги или работу, у ИП и организаций возникают такие же обязательства налогового агента по уплате НДФЛ, как и в случае с переводом с банкового счёта. Это же касается социальных взносов, если заключены трудовой договор или договор ГПХ.

Можно ли платить налоги через ЭСП?

Непосредственно с электронного кошелька уплачивать налоги и социальные взносы нельзя. Для этого используется расчётный счёт, к которому привязано корпоративное ЭСП.

Это интересно:  Ошибки, допускаемые при издании приказов

Использование ЭСП – несомненно современный и удобный способ ведения денежных операций между ИП и организациями с одной стороны, и физическими лицами с другой. С их помощью можно существенно упростить способы оплаты за предоставленные услуги или купленные товары. Именно электронные деньги являются лучшим способом платить за работу фрилансеров.

Главное для юрлиц и индивидуальных предпринимателей следовать требованиям законодательства и открывать именно корпоративные кошельки.

Электронный кошелек: какой лучше выбрать?

Здравствуйте, уважаемые читатели!

В этой статье мы рассмотрим самые популярные электронные кошельки, оценим их преимущества и недостатки и, в конечном итоге, попробуем определить, какой кошелёк лучше выбрать.

Цифровые технологии. Благодаря ним, наша жизнь становиться всё более удобной и комфортной. Немыслимые ранее вещи с каждым днём оказываются всё более доступными. И, в особенности, это касается общения и коммуникаций.

Знаете, как раньше люди общались? Писали письмо и отправляли гонца к адресату. Особенно «быстро» этот процесс происходил, при международной корреспонденции.

То ли дело сейчас. Открыл любую социальную сеть (или месенджер), набрал пару строк. Жмём «Enter». Готово. Собеседнику, где бы он ни был, тут же придёт сообщение. Да ещё и уведомление пропиликает.

Практически, такой же скорости передачи достигли и финансовые технологии. Сейчас мы можем сделать денежный перевод буквально в пару кликов. И средства мгновенно дойдут до получателя.

Зачем нужен электронный кошелёк

Согласитесь, очень удобно совершать финансовые операции через онлайн-кабинет или мобильное приложение своего банка. Это просто и экономит наше время.

Ещё удобнее — работать через электронные платёжные системы. И тому есть ряд причин.

Во-первых, завести электронный кошелёк можно очень быстро и просто. В большинстве случаев, это гораздо проще чем открыть банковский счёт/карту. Кроме того, всё делается онлайн и не нужно посещать офис.

Во-вторых, комиссии платёжных систем ниже банковских. Ведь банкам нужно кормить огромный штат сотрудников, содержать офисы, нести управленческие расходы. А у электронных платёжных систем эти затраты мизерные.

В-третьих, большинство электронных платёжных систем не зависят от политических факторов. Даже контрагенты враждующих стран могут свободно рассчитываться между собой, вне зависимости от взаимных ограничений своих стран. Есть интернет, значит есть полный доступ к расчётам.

Теперь о главном преимуществе электронных кошельков. В интернете есть уйма сервисов, где расплатиться электронной валютой можно, а банковской — нельзя. В особенности, это касается инвестиций.

В то же время, большинство электронных платёжных систем ничуть не уступают банковским счетам. То есть, мы можем создать кошелёк, заказать пластиковую карту и платить её в магазинах, точно так же как картой, выпущенной банком. Карта будет использовать те же средства, что есть на кошельке.

Хорошо. Но ведь электронных платёжных несколько. У всех есть свои особенности, свои тарифы. Так какой же кошелёк выбрать?

Сравнение электронных кошельков

Кошельков действительно много. Однако, далеко не все из них распространены.

Экзотическими или непопулярными электронными деньгами мы просто не сможем расплатиться. Соответственно, давайте рассмотрим именно те системы, которые уже популярны и реально применяются повсеместно.

Прежде всего, перечислю сами системы и дам и краткую характеристику. А затем перейдём к сравнению.

Яндекс.Деньги — это российская система. Она очень имеет обширное распространение в рунете, удобна и достаточна выгодна в эксплуатации. Оптимально подойдёт для тех, кто зарабатывает в интернете. Но есть и минусы. Система пока работает только с рублями, а инвест-проекты редко её подключают.

Обновлено. Теперь внутренние переводы через Яндекс.Деньги работают без комиссии. Но только, если Вы делаете перевод через мобильное приложение.

Advanced Cash — достаточно молодая, но очень удобная и быстро набирающая популярность система. Позволяет работать с долларами, евро и рублями. Главный плюс AdvCash — это отсутствие комиссии за внутренние переводы.

Bitcoin — это первая и самая распространённая криптовалюта. Используется повсеместно, да ещё и в цене растёт. Плюс, система весьма прозрачна и безопасна. Правда, иногда из-за своих особенностей, расчёты биткойнами затягиваются. Каждая операция требует нескольких независимых подтверждений, которые требуют времени.

Payeer — удобный кошелёк, который позволяет работать к долларами, рублями и евро. Система популярна и широко распространена. Но, тарифы чуть выше чем у конкурентов.

PayPal — система используется в крупнейших интернет-аукционах типа eBay. Система очень удобна при совершении интернет-покупок. Также, она идеально подойдёт продавцам на eBay. Но, для других ситуаций PayPal категорически не подойдёт. За пределами интернет-аукционов она абсолютно не распространена, не популярна и очень дорога в плане обмена/вывода средств. Так что, предлагаю не рассматривать её далее.

Perfect Money — пожалуй, самая популярная система для интернет-инвестиций. Средства можно хранить в долларах, евро и биткойнах. «PM» сочетает высокую скорость платежей, хорошую безопасность и низкие тарифы. Считается, что эта система наиболее конфиденциальная: никакие госорганы её не контролируют и не могут отслеживать платежи.

Skrill — это система, которая используется, практически монопольно, но только в азартных играх. И больше нигде. Поэтому, предлагаю далее даже не рассматривать её.

QIWI — некогда популярная в России платёжная система. Сейчас, на мой взгляд, она переживает упадок. В принципе, система не плохая. Работает с рублями и долларами. Внутренние переводы осуществляются без комиссии.

Обратите внимание, что создание кошелька и его обслуживание для всех систем бесплатное.

Возможности и тарифы электронных кошельков

Делаем выводы о кошельках

Внутренние переводы дешевле всего в AdvCash и QIWI (без комиссии). У Яндекс.Денег и Perfect Money комиссия тоже не высокая. Также, выгодно пользоваться биткойнами, но только не для мелких сумм.

Все системы позволяют выпустить платёжную карту. Но, на мой взлгяд, самые лучше условия у Яндекс.Денег и QIWI. Их очевидный плюс — это и низкая цена и рублёвый номинал карты. К тому же, обе системы предлагают нам современные премиальные карты с возможностью бесконтактных платежей и системой безопасности 3D Secure.

Карты других систем дорогие, номинированы в долларах и сами по себе — неудобные. Ими нельзя расплатиться бесконтактно, да интернет-покупки в ряде случаев будут затруднительны.

Если всё-таки говорить о долларовой карте, то карта AdvCash дешевле и удобнее всего. Как виртуальная, так и обычная.

Обналичивать доллары везде примерно одинаково, как в плане курса, так и в плане комиссий. Но рубли, однозначно выгоднее снимать через Яндекс.Деньги и QIWI. В первую очередь, из-за того, что конвертировать средства не придётся.

Кстати, для Яндекс.Денег недавно появилась неплохая схема снятия наличных. Если у Вас есть банковская карта и карта Яндекса, то Вы можете сделать перевод с карты на карту. Эта операция обойдётся в 1,5%. Так, допустим, мы можем перевести деньги с карты Яндекса на карту Сбербанка/ВТВ/Вашего банка и снять их в банкомате уже без комиссии.

Можно снимать наличные деньги любой системы воспользовавшись одним из электронных обменников. Для этого, просто меняем деньги на карту Вашего банка и снимаем их в банкомате. Обратите внимание, что менять WebMoney долго и достаточно трудоёмко. Остальные системы элементарно и с минимальными комиссиями меняются. Причём, во многих случая обмен происходит мгновенно.

Яндекс.Деньги + AdvCash — моё любимое сочетание платёжных систем

Наибольшей безопасностью обладают системы Perfect Money, Advanced Cash, Bitcoin (там вообще можно отследить и проверить каждую операцию) и WebMoney. Но в WebMoney безопасность реализована крайне неудобно и неудачно. В целом, безопасность остальных систем тоже высокая.

Раз уж начал говорить плохо про WebMoney, то вот ещё один камень в их огород. Все рассматриваемые системы, кроме WebMoney, полностью конфиденциальны. То есть, та же налоговая служба их не видит и не проверит. А в WebMoney — запросто. В то же время, я рекомендую всем самостоятельно проявлять сознательность и платить налоги честно.

В конечном итоге, у каждой из систем есть свои преимущества. Поэтому, рекомендую завести одновременно 2-3 кошелька.

На мой взгляд, с учётом особенностей и сфер распространения, оптимально завести кошелёк Яндекс.Денег и Advanced Cash. В паре, они позволяют добиться большинства целей. При этом, оба экономичны и просты в обслуживании. А какими системами пользуетесь Вы?

Буду благодарен Вашему мнению, вопросам и комментариям о том, какой электронный кошелёк лучше выбрать.

Желаю всем прибыльных инвестиций!

Если эта статья Вам понравилась — сделайте доброе дело

Статья написана по материалам сайтов: wiseeconomist.ru, workdoma.ru, raschetniy-schet.ru, bu154.ru, kinvestor.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector