Консультация юриста — Из зарплаты вычитают НДФЛ

Содержание

Расчет подоходного налога с зарплаты

  • Только после удержания НДФЛ производятся иные удержания. К примеру, алименты или кредиты.

Человек, не использовавший своё право на вычет в течение года, вправе обратиться в налоговую инспекцию, с просьбой выплатить переплаченный НДФЛ общей суммой на личный банковский счет.

Ндфл с выплат работника

К примеру, вычет за учебу детей не может быть выше пятидесяти тысяч рублей. Не важно, что сумма, затраченная на обучение, может быть гораздо больше, вернуть разрешается только пятьдесят тысяч и не более.
Вычет налога 3-НДФЛ также повлияет на сумму. То есть, в итоге возврату подлежит сумма 6500 рублей (50 тыс. руб.*13%). Когда подойдет к концу тот год, в котором образовались большие траты, то необходимо будет оформить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы для своей ИФНС по месту регистрации.

Заявление вместе с декларацией нужно подавать, пока не истек трехлетний период с момента его уплаты. Необходимые бумаги: платежные документы и договоры, декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налоговикам.

Документы можно принести лично в инспекцию, либо отправить по почте.

С какой суммы не берется подоходный налог ?

В Российском Налоговом кодексе статье №218, прописано, что матери-одиночки имеют право на двойной налоговый вычет на каждого ребенка по достижении им 18 лет.

  • Если после достижения 18 лет ребенок продолжает обучение, то период продлевается на срок окончания обучения, но не позднее наступления 24 лет.
  • Для получения налогового вычета, работнику необходимо предоставить в отдел кадров или бухгалтерию необходимые справки (копию свидетельства о рождении и копию справки по форме № 25 выданную в отделение ЗАГСа).
  • Сумма налогового вычета для одинокой матери равна 2800 на двоих детей, на всех последующих по 6000 рублей. Для учащегося 6000 и если ребенок матери-одиночки инвалид, то так же 6000 рублей.

НДФЛ для работающих пенсионеров С работающими пенсионерами законодательство ведет себя очень строго.

Удержание НДФЛ из заработной платы является подоходным налогом, и данное действие знакомо многим гражданам. НДФЛ удерживают из зарплаты, если ее выдают в виде денежных средств, а также в том случае, когда вознаграждение имеет натуральную форму (продукция, и т.д.).
Все удержания поступают в федеральный бюджет. Содержание:

  • Сколько удерживается из зарплаты налогов?
  • Когда удерживают?
  • Проводка
  • Как правильно посчитать НДФЛ?
  • Как вернуть налог?
  • Что делать, если вычет НДФЛ больше начисленной зарплаты?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Удержание подоходного налога с зарплаты

Кто и в каких случаях имеет право не платить 13% подоходный налог?

НДФЛ в инспекцию.

  • Увеличен лимит предоставления вычета на детей. Теперь он составляет 350 тысяч рублей.
  • Сумма вычета на ребёнка инвалида стал выше.
  • По обособленным подразделениям отправляется отчет в городе его местонахождения.
  • Перечисление налога должно производиться не позже даты следующей за днём выплаты зарплаты.
  • На основании заявления работника работодатель обязан предоставить вычет на обучение и лечение.
  • Срок уведомления о невозможности удержать налог стал больше.
  • Допускается предоставление бумажного отчета, если в нем присутствует не больше двадцати пяти человек.
  • Если организация не удержала НДФЛ, человек самостоятельно должен внести налог на расчетный счет инспекции не позже 1 декабря.

Из выше обозначенного становится понятно, что изменения коснулись не только наемных работников, но и работодателей.

Не вычитался ндфл

Налоговые вычеты Физические лица, работающие в организациях или на предприятиях, могут иметь право на определенные виды льгот. Что же это такое? Налоговый вычет – это определенная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база при расчете размера НДФЛ к удержанию.

Участникам боевых действий Данной категории на законодательном уровне полагается налоговая льгота в размере 500 рублей. Чернобыльцам Для лиц, пострадавших при аварии на ЧАЭС, а также тем, кто прямо или косвенно участвовал в ликвидации аварии, положен вычет в размере 3000 рублей.

Инвалидам Инвалидам, пострадавшим в результате ВОВ, а также другим категориям военнослужащих, пострадавшим в результате ведения боевых действий, на законодательном уровне полагается налоговая льгота суммой в 3000 рублей.

Момент удержания ндфл из заработной платы

Картинка кликабельна, нажмите для увеличения) к содержанию Что делать, если вычет НДФЛ больше начисленной зарплаты? В случае, если при подсчете НДФЛ за определенный промежуток времени, в нем учитываются месяцы, когда вычет больше суммы вознаграждения, то доход считается нулевым (статья 210 ТК). За данный срок налог не будет удерживаться. Перенос остатка также предусмотрен.

Данное действие признано допустимым за один налоговый период (статья 216 ТК). Неиспользованные вычеты невозможно перенести на следующий год (пункт 3 статья 210 ТК).

Это правило не касается имущественных типов вычетов. Использовать вычеты можно в другие месяцы, но только одного года. Про удержания из заработной платы работника узнайте из видео: Понравилась статья? Следите за обновлениями сайта В Контакте или Твиттере.

Может ли работодатель удерживать подоходный налог с зарплаты и аванса?

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, имеет ли право работодатель государственного предприятия удерживать 13% и с зарплаты и + к этому ещё 13% с аванса ? Ведь в общем итоге получается гораздо больше. или это делается специально, что бы работники отказались от аванса, и только получали зарплату?

Уточнение клиента

Получается что удерживать 13% будут 2 раза! Это правильно?

02 Ноября 2016, 15:09

Ответы юристов (4)

Работодатель является налоговым агентом и ОБЯЗАН удерживать 13 % НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с последующим перечислением его в ФНС РФ. Аванс — это часть заработной платы и с нее удерживается НДФЛ. Это Ваш доход.

Есть вопрос к юристу?

Нет, не правильно. Двойное налогообложение запрещено законом. С Вас удерживают НДФЛ один раз. Просто заработная плата Вам выплачивается двумя платежами, первый — аванс, второй — остаток. В совокупности — это Ваша заработная плата. Аванс -это часть заработной платы!

Анастасия, если работодатель поступает именно так, то его поступок неправомерен.

Его решение нарушает Налоговый кодекс.

Статья 223. Дата фактического получения дохода
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой
фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается
последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Статья 226. Особенности исчисления
налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму
налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их
фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

То есть работодатель должен удержать налог за доход, полученный вами фактически за весь месяц и именно в конце месяца.

Двойное налогообложение, как было правильно указано выше, недопустимо.

Поэтому имеете основание обратиться в Государственную инспекцию туда или в ФНС.

Аванс — это часть заработной платы и следовательно доход работника. Просто заработная плата выплачивается Вам двумя частями. Перед тем как воспользоваться вышеприведенным советом и писать жалобы в ФНС, портя отношения с работодателем, обратитесь в бухгалтерию и попросите представить расчет Вашей заработной платы, справку 2 НДФЛ, сами посчитайте сколько удерживается налога с Вашего дохода.

Датой получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который начислен доход за выполненные трудовые обязанности (п. 2 ст. 223 НК РФ).

В то же время п. 6 ст. 226 НК РФ содержит правило о том, что налоговые агенты обязаны перечислить НДФЛ в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (до 31.12.2015 включительно — не позднее дня фактического получения денежных средств на выплату дохода в банке или дня перечисления дохода с банковских счетов налоговых агентов на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц; а в иных случаях — не позднее дня, следующего за днем фактического получения налогоплательщиком дохода в денежной форме).
Позиция Минфина России заключается в том, что при выплате зарплаты за месяц двумя частями НДФЛ необходимо удержать и перечислить в бюджет один раз при окончательном расчете дохода сотрудника в виде оплаты труда по итогам месяца в сроки, установленные п. 6 ст. 226 НК РФ. Налоговые органы придерживаются аналогичного мнения. Есть судебные акты и авторские работы, подтверждающие данную точку зрения.

А для юриста, писать необоснованные жалобы на правильный ответ коллеги, аморально и низко, не достойно уважающего себя человека и профессионала!

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли удерживать 70 из зарплаты на алименты а ндфл 13

  • Ндфл с алиментов: расчет, удержание, перечисление
  • Онлайн журнал для бухгалтера
  • Как с работника удержать алименты больше 70%?
  • Алименты удерживаются после удержания ндфл или до?
  • Алименты 70 % из зарплаты
  • Сколько можно удержать из зарплаты работника
  • Как начисляются алименты до или после ндфл
  • Как правильно удерживать алименты (примеры)

Ндфл с алиментов: расчет, удержание, перечисление

  • алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  • постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Можно ли удерживать 70 из зарплаты на алименты а ндфл 13

Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание. Житейские нюансы Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен.
Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя.
Поэтому разберемся с этим вопросом. Основание для отчисления алиментов На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия.

Здравствуйте. Вопрос такой. долг по алиментам бывшего мужа за 6 лет ок 500 тыс руб.

Ндфл с алиментов: расчет, удержание, перечисление

  1. Алиментоплательщик получает имущественный вычет непосредственно от работодателя, соответственно его доход увеличивается. По этой сумме рассчитываются алименты.
  2. В конце года плательщик предоставляет в налоговую службу декларацию о доходах, а также пишет заявление на возврат лишнего удержанного сбора.

Если передача средств не состоялась, то получатель вправе подать в суд на получение заданной суммы.

Когда и как удерживать алименты относительно ндфл

Быстрое перечисление Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.
То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными.

Алименты удерживаются после удержания ндфл или до?

На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей. На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей.

Можно ли добиться вычета 70% из зарплаты на алименты?

Сколько можно удержать из зарплаты работника Вычеты на детей При удержании НДФЛ с доходов сотрудника–плательщика алиментов работодатель обязан брать в учет наличие права у работника-отца на стандартные вычеты на детей, позволяющие уменьшать сумму подоходного налога. Следовательно, у плательщика алиментов имеется и право на вычеты, поскольку он является родителем.

Размеры стандартных вычетов: На первых двоих детей По 1400 руб. На последующих детей По три тысячи рублей. На детей-инвалидов По 12 и 6 тысяч рублей, смотря какая степень родства: кровная или нет.

Алименты 70 % из зарплаты

  • размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  • подоходного налога;
  • остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Расчеты алиментов Алименты на 1-го ребенка Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка. В мае месяце ему начислили заработок со всеми доплатами в размере 36 тысяч рублей.

К примеру, на двоих детей она по общим правилам составляет 1/3 всех доходов. Но этот размер может и меняться по некоторым основаниям.

Для исчисления алиментов в бухгалтерию компании, в которой работает лицо, обязанное их выплачивать, необходимо предоставить один из документов:

  • заявление с нотариально заверенным соглашением об алиментах;
  • исполнительный лист, в котором определен порядок выплат;
  • судебный приказ.

Основанием для расчета алиментов с ИП является налоговая декларация, в которой отражена сумму его чистой прибыли. С нее и будут удержаны денежные средства, положенные детям. После осуществления расчетов алименты перечисляются истцу, а с ответчика снимается сумма расходов по выполнению этой операции. Обязанность оплаты расходов по перечислению алиментов возложена на ответчика.

Надо ли писать заявление об удержании ндфл налогового вычета из зарплаты

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Надо ли писать заявление об удержании ндфл налогового вычета из зарплаты

Всё достаточно просто, только на словах, при покупке жилья у вас есть возможность вернуть часть денег уплаченных в виде налога за год либо не платить подоходный налог ежемесячно. Итак необходимо свидетельство о собственности, заявление, справку из банка о уплаченных процентах и подать в налоговый орган.
Затем дождаться справку и отнести её в бухгалтерию вашей организации. О всех изменения можно будет уточнить на сайте ФНС Знаете ответ? 0 нужна помощь? Смотрите также: Можно ли получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? Как получить налоговый вычет на ипотеку? Какие нужны документы? Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку 2015 году.

Удержание ндфл из заработной платы и возврат излишне удержанного

  • социальные пенсии;
  • социальные доплаты;
  • пособия по беременности и родам;
  • стипендии;
  • алименты;
  • пособия по безработице;
  • компенсации (суточные расходы);
  • единовременное пособие по беременности и родам;
  • ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • ежемесячная компенсация по уходу за ребенком до 3 лет.

Полный перечень содержится в 217 статье Налогового Кодекса РФ.

Если из зарплаты излишне удержан ндфл

Согласно законодательству, налоговые вычеты могут производиться с тех сотрудников, которые оформляли заявление. К заявлению нужно прикрепить подтверждающие документы.

Момент удержания ндфл из заработной платы

Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

К примеру, вычет за учебу детей не может быть выше пятидесяти тысяч рублей. Не важно, что сумма, затраченная на обучение, может быть гораздо больше, вернуть разрешается только пятьдесят тысяч и не более.

Вычет налога 3-НДФЛ также повлияет на сумму. То есть, в итоге возврату подлежит сумма 6500 рублей (50 тыс. руб.*13%). Когда подойдет к концу тот год, в котором образовались большие траты, то необходимо будет оформить декларацию 3-НДФЛ, а также приложить необходимые документы для своей ИФНС по месту регистрации.

Заявление вместе с декларацией нужно подавать, пока не истек трехлетний период с момента его уплаты. Необходимые бумаги: платежные документы и договоры, декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налоговикам.
Документы можно принести лично в инспекцию, либо отправить по почте.

Особенности удержания ндфл из зарплаты сотрудников

Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы. Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя. Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты. Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия. В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

yurburo61.ru

Удержан ндфл из заработной платы – проводка

  • налоговый вычет;
  • статус резидента или нерезидента.

Налоговый вычет разрешается применять сотрудникам, которые соответствуют таким критериям:

  • их доходы облагаются ставкой НДФЛ — 13 %;
  • относятся к категории нетрудоспособных (инвалидов), «чернобыльцев», ветеранов, родственникам инвалидов и ветеранов, родителям с детьми до 18 лет и другие;
  • их доходы, нарастающим результатом с начала года, не превышают 280 000 руб.

Для резидентов ставка НДФЛ составляет 13 %, а для нерезидента — 30 %. Нерезидент, который проживает на территории страны больше, чем 183 дня, становится резидентом.

Бухгалтерские проводки по удержанию ндфл из заработной платы

Учет удержаний из заработной платы: проводки и примеры

Вернуться назад на Удержание НДФЛРасчет и удержание НДФЛ сопровождается выполнение соответствующих проводок в бухгалтерском учете. В статье приведена таблица с проводками по начислению налога к уплате, а также примеры расчета НДФЛ с дивидендов, процентов по кредиту и заработной платы работника.
После рассмотрения этой темы будем разбираться с отчетностью по НДФЛ. Проводки по НДФЛ Для учета налога на доходы физических лиц используется счет 68 «Расчеты по налогам и сборам», на котором открывается субсчет «НДФЛ».

70 68 Удержан НДФЛ с заработной платы работников.

Учет расчетов по ндфл, проводки, примеры

Удержан ндфл (бухгалтерская проводка)

Ндфл проводки

  • Д 44 К 70 на 47000 руб. – начислен заработок за январь.
  • Д 70 К 68.1 на 5928 руб. – отражено удержание НДФЛ.
  • Д 70 К 50 на 41072 руб. – отражена выплата наличностью заработка из кассы компании.
  • Д 68.1 К 51 на 5928 руб. – произведено перечисление налоговой суммы в бюджет.
  • Д 50 К 66 на 150000 руб. – отражен займ.
  • Д 91 К 66 на 8000 руб.

Проводка при удержании ндфл из заработной платы

  • Насчитаны проценты по кредиту за месяц:Дт — 91 субсчёт «Прочие расходы» Кт — 66 субсчёт «Расчёты по процентам»  4931,51 руб.
  • Удержан НДФЛ с суммы процентов по кредиту:Дт — 66 субсчёт «Расчёты по процентам» Кт – 68-1  641,1 руб.
  • Выплачены проценты по кредиту при удержании НДФЛ:Дт — 66 субсчёт «Расчёты по процентам» Кт — 51  4290,41 руб.
  • Перечислена подлежащая оплате сумма НДФЛ в бюджет:Дт – 68-1 Кт – 51  641,1 руб.
  • Пример расчёта НДФЛ с заработной платы В отличие от других видов дохода, на размер налога по доходам физических лиц с заработка влияют такие факторы:
  • сумма заработной платы, пособий, премий, отпускных и т.

Какая проводка, если удержан ндфл

В отдельных случаях размер удержаний может быть увеличен. Например, удержания по исполнительным листам. По данным удержаниям установлено ограничение 70%:

  • По алиментам на несовершеннолетних детей;
  • Возмещения вреда, причинённого здоровью, смерти кормильца;
  • Возмещение преступного ущерба.

Также при расчете удержаний следует учесть:

    Если сумма обязательных удержаний превышает предельную (70%), то сумма удержаний распределяется пропорционально обязательным удержаниям.

Остальные удержания не производятся;

  • Сумма ограничения удержаний по инициативе работодателя составляет 20%;
  • По заявлению сотрудника сумма удержаний не ограничивается.
  • Пример расчета удержания из заработной платы На имя сотрудника Василькова А.А.

    • Материальная помощь свыше 4000 руб. работнику, 50000 руб. при рождении ребенка.
    • Доходы в натуральном эквиваленте.
    • Дивиденды.
    • Кредитные проценты.
    • Выплаты по материальной выгоде (порядок определения в стат. 212 НК).

    Удержан НДФЛ – проводка выполняется различными способами, примеры приведены ниже. В кредите счета всегда будет 68, дебет меняется в зависимости от видов удержания. Аналитический учет ведется по ставкам налога, работникам, основаниям выплаты. НДФЛ – проводки:

    • Удержан НДФЛ из заработной платы – проводка Д 70 К 68.1 выполняется при расчетах с работниками, занятыми по трудовым договорам.

    НДФЛ по ставке 13%, так как Васильков А.А. является резидентом. Проводки по обязательному удержанию НДФЛ: Дт Кт Сумма, руб.

    Удержание из заработной платы Василькова А.А. по исполнительному листу отражается проводкой: Дт Кт Сумма, руб.

    Статья написана по материалам сайтов: zakon52.ru, pravoved.ru, auditinter.ru, juristufa.ru, yurburo61.ru.

    »

    Это интересно:  Консультация юриста - Дома без больничного
    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock detector